独立董事与内部稽核主管及会计师之沟通情形

独立董事与内部稽核主管及会计师之沟通情形

獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通方式

1.平時稽核主管及會計師得視需要直接與獨立董事聯繫,就溝通情形良好。
2.獨立董事與會計師定期會議溝通(至少每年一次),會計師就查核公司年度財務報表過程、範圍事項,及就顯著風險之辨識與查核結論,向獨立董事做說明與充分溝通。
3.獨立董事與稽核主管定期會議溝通(至少每年一次),就查核內控自評及稽核工作業務執行情形,向獨立董事做說明與充分溝通。
4.本公司按月以電子郵件將稽核報告送交獨立董事,並於每次董事會就稽核執行項目及執行細項向全體董事(含獨立董事)進行稽核業務報告,對於稽核業務執行情形與成效已進行充分的溝通。

獨立董事與會計師之定期會議溝通情形摘要

日期 會議方式 溝通重點 溝通結果
108/03/26 審計委員會 1、會計師就本公司107年度財務報告查核進行說明。
2、會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
3、近期相關重要法令說明。
無異議
108/05/09 審計委員會 1、會計師就本公司108年第1季財務報告查核進行說明。
2、會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
3、近期相關重要法令說明。
無異議
108/08/02 審計委員會 1、會計師就本公司108年第2季財務報告查核進行說明。
2、會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
3、近期相關重要法令說明。
無異議
108/11/05 審計委員會 1、會計師就本公司108年第3季財務報告查核進行說明。
2、針對財務報告所採行的查核範圍、方法報告。
3、會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
4、關鍵查核事項之溝通。
5、近期相關重要法令說明。
無異議

獨立董事與稽核主管之定期會議溝通情形摘要

日期 會議方式 溝通重點 溝通結果
108/03/26 審計委員會 1.報告107年內控自評結果及出具內部控制聲明書
2.報告108年1月稽核工作業務執行情形
無異議
108/04/15 審計委員會 報告108年2月稽核工作業務執行情形 無異議
108/05/09 審計委員會 報告108年3月稽核工作業務執行情形 無異議
108/08/02 審計委員會 報告108年第2季稽核工作業務執行情形 無異議
108/11/05 審計委員會 報告108年第3季稽核工作業務執行情形 無異議

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