Communications between the directors, auditors, and auditors

Communications between the directors, auditors, and auditors

獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通方式

1. 平時稽核主管及會計師視需要直接與獨立董事聯繫,彼此溝通管道多且順暢,溝通情形良好。
2. 獨立董事與稽核主管定期會議溝通(至少每年一次),內部稽核主管於審計委員會議中向獨立董事報告稽核業務,包含 年度稽核計畫報告、內控自評結果、內部控制聲明書、每月例行稽核報告,並與獨立董事溝通稽核報 告結果及其追蹤報告執行情形。
3. 本公司按月以電子郵件將稽核報告送交獨立董事,並於董事會就稽核執行項目及執行細項向全體董事 (含獨立董事)報告,對於稽核業務執行情形與成效已進行充分的溝通。
4. 獨立董事與會計師定期會議溝通(至少每年一次),會計師就查核公司年度財務報表過程、範圍事項,及就顯著風險之 辨識與查核結論,向獨立董事做說明與充分溝通,本公司簽證會計師於每季的審計委員會中列席說明 當季財務報表查核或核閱結果,並與獨立董事就財務報告中相關之財務、業務議題討論。

109年度獨立董事與會計師之定期會議溝通情形摘要

日期 會議方式 溝通重點 溝通結果
109/03/25 審計委員會 1. 報告108年內控自評結果及出具內部控制聲明書
2. 報告108年12月-109年2月稽核工作業務執行情形
無異議
109/05/12 審計委員會 報告109年3-4月稽核工作業務執行情形
無異議
109/08/11 審計委員會 報告109年5-6月稽核工作業務執行情形
無異議

109年度獨立董事與稽核主管之定期會議溝通情形摘要

日期 會議方式 溝通重點 溝通結果
109/03/25 審計委員會 1. 會計師就本公司108年度財務報告查核進行說明。
2. 會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
3. 近期相關重要法令說明。
無異議
109/05/12 審計委員會 1. 會計師就本公司109年第1季財務報告查核進行說明。
2. 會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
3. 近期相關重要法令說明。
無異議
109/08/11 審計委員會 1. 會計師就本公司109年第2季財務報告查核進行說明。
2. 會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
3. 近期相關重要法令說明。
無異議

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